1.《企业所得税年度纳税申报基础信息表》（A000000）资产总额千万不要填错了。

103资产总额（填写平均值，单位：万元），单位不是元。

2.其他收益如何填报？

A100000《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）

第1-13行参照国家统一会计制度规定填写。本部分未设“研发费用”“其他收益”“资产处置收益”等项目，对于已执行《财政部关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）的纳税人，在《利润表》中归集的“研发费用”通过《期间费用明细表》（A104000）第19行“十九、研究费用”的管理费用相应列次填报；在《利润表》中归集的“其他收益”“资产处置收益”“信用减值损失”“净敞口套期收益”项目则无需填报，同时第10行“二、营业利润”不执行“第10行＝第1-2-3-4-5-6-7+8+9行”的表内关系，按照《利润表》“营业利润”项目直接填报。

3.小型微利企业税率栏填多少？

A100000表，第24行“税率”：填报税收规定的税率25%。

减免税额通过A100000表第26行“减免所得税额”填报（填报纳税人按税收规定实际减免的企业所得税额。）本行根据《减免所得税优惠明细表》（A107040）填报。

4.外地预缴企业所得税如何填报？

A100000表第32行“本年累计实际已缴纳的所得税额”：填报纳税人按照税收规定本纳税年度已在月（季）度累计预缴的所得税额，包括按照税收规定的特定业务已预缴（征）的所得税额，建筑企业总机构直接管理的跨地区设立的项目部按规定向项目所在地主管税务机关预缴的所得税额。

5.向银行借款的利息支出要不要填纳税调整明细表？

不需要填写。A105000《纳税调整项目明细表》第18行“（六）利息支出”：第1列“账载金额”填报纳税人向非金融企业借款，会计核算计入当期损益的利息支出的金额。

6.企业之间的违约金如何填纳税调整明细表？

取得合规税前扣除凭证，不需要填写。A105000第19行“（七）罚金、罚款和被没收财物的损失”：第1列“账载金额”填报纳税人会计核算计入当期损益的罚金、罚款和被没收财物的损失，不包括纳税人按照经济合同规定支付的违约金（包括银行罚息）、罚款和诉讼费。