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发票抵扣/丢失/勾选确认等17问
来源: | 作者:pmt8d4e04 | 发布时间: 2020-06-10 | 1997 次浏览 | 分享到:
 问1：每个税款所属期的勾选、确认时间范围如何计算？
勾选、确认操作（不含退税、代办退税操作）期间为：当期已申报结束或征期结束后（以谁在前做为开始时间）至下期申报当天或征期结束当天（以谁在前做为终止时间）为可操作期间。【例】企业2020年6月10日申报5月份的增值税，2020年6月税款所属期则勾选、确认操作（不含退税、代办退税操作）期间为2020年6月11日—2020年7月15日（最长）。 

问2：在增值税发票平台完成发票抵扣认证、发票退税认证、发票代办退税认证都需要哪些步骤？
1）完成发票抵扣认证需要发票勾选（抵扣勾选、抵扣批量勾选）、发票确认两步操作。2）完成发票退税认证需要发票勾选（退税勾选、退税批量勾选）、发票确认（退税确认勾选）两步操作。3）完成发票代办退税认证需要发票勾选（代办退税勾选）一步操作，代办退税认证勾选即确认，且不可撤销。

 问3：“发票抵扣勾选”模块可以勾选的发票数据有哪些？
由增值税发票管理新系统开具且尚未完成认证的增值税专用发票（代办退税专用发票除外）、机动车销售统一发票信息、增值税电子普通发票（通行费），及海关进口增值税专用缴款书：1.发票状态、管理状态为正常且未超过抵扣时限的发票，已作废、已红冲、已失控等异常发票或管理状态非正常的发票不在勾选范围之内；2.已超过抵扣时限但税局已审核通过的发票（逾期发票）。

 问4：发票抵扣勾选时有哪些注意事项？
1.请关注抵扣勾选功能界面的当前税款所属期和申报截至日期，您勾选的发票将归属于当前税款所属期；2.异常发票（发票状态为已作废、已失控、已红冲等，管理状态为非正常）不能进行勾选操作；3.对于勾选为抵扣的发票，默认是全额抵扣，如实际情况为不全额申报抵扣，您可自行调整有效抵扣税额，已勾选的发票，支持撤销勾选。4.每个数款所属期可以进行多次勾选与撤销勾选操作；5.扫描认证的发票默认勾选为抵扣，并支持撤销勾选操作，再次勾选时将属于当前税款所属期；6.“抵扣勾选统计”功能支持对当前税款所属期勾选数据的统计，并支持对历史属期统计数据的查询及认证明细数据的导出；7.在申报期内，在“抵扣勾选统计”模块进行申请统计，系统将锁定当期的勾选操作；如需继续勾选发票，可在撤销统计成功后继续进行发票勾选或撤销勾选操作；8.在申报期内，如已完成当前税款所属期发票的勾选操作，您需要在“抵扣勾选统计”功能中进行确认操作；9.如已取得的发票在发票抵扣勾选时查询不到，请前往进项发票查询模块进行查询核实。